Bedrijfsauto leasen
Voor een ondernemer komt een bedrijfswagen vaak goed van pas. Bijvoorbeeld om van klant naar klant te rijden of om materialen naar de plaats van bestemming te vervoeren. Er zijn verschillende mogelijkheden om een bedrijfsauto aan te schaffen. Je kan een bedrijfsauto kopen, maar een bedrijfsauto leasen is ook een mogelijkheid. Een bedrijfsauto leasen is vaak duurder dan kopen. Toch kiezen veel ondernemers ervoor om een bedrijfsauto te leasen. Je hoeft de investering dan niet in één keer te betalen, maar in termijnen. Maar hoe werkt het leasen van een bedrijfsauto? En welke leasevormen zijn er?
Hoe werkt zakelijk leasen?
Zakelijke lease is een vorm van autohuur. Een leasemaatschappij financiert een bedrijfsmiddel, bijvoorbeeld een bedrijfswagen. Hiermee ontzorgen leasemaatschappijen de ondernemer. Je spreekt met de leasemaatschappij af hoe lang je het bedrijfsmiddel wil gebruiken en in welke periode je het bedrijfsmiddel afbetaalt. Je betaalt een vast maandbedrag dat is afgesproken met de leasemaatschappij.
Wanneer je een auto zakelijk wil gaan leasen, moet je eerst een leasemaatschappij kiezen. Hiermee spreek je de betalingstermijn af en het maandbedrag. Door het afbetalen in maanden, hoef je geen hoog bedrag te betalen bij de aanschaf van een nieuwe bedrijfsauto.
Waarom een bedrijfswagen leasen?
Wanneer je veel kilometers maakt met de zakelijke auto, is leasen de beste optie. Een bedrijfswagen leasen heeft voor ondernemers een aantal voordelen. Bijvoorbeeld dat alle risico’s van restwaarde en onderhoudskosten bij de leasemaatschappij liggen. Zo hou je geld vrij voor je bedrijf. Daarnaast gaat de investering niet ten koste van de liquiditeit.
Verschillende leasevormen
In een leasecontract wordt vastgelegd voor welke periode een bedrijfswagen wordt geleased en welk maandbedrag er betaald moet worden. De afspraken die in het leasecontract staan kunnen verschillende vormen hebben. Er zijn twee leasevormen die zakelijk het meest voorkomen. Dat zijn operational lease en financial lease.
Eén van de verschillende vormen van leasing is operational lease. Bij een operationele lease zijn de volledige maandelijkse leasefacturen aftrekbaar. Ook de overige gebruikskosten zoals het wassen van de auto en tol zijn aftrekbaar van de winst. De bedrijfswagen blijft wel in bezit van de leasemaatschappij. Dit betekent dat de bedrijfswagen dus niet op de balans staat van jouw onderneming komt te staan. Hierdoor hou je wel werkkapitaal vrij, maar kan je het niet afschrijven op de waarde van het bedrijfsmiddel. Hierdoor heb je geen recht op een investeringsaftrek. De btw is overigens als voorbelasting wel aftrekbaar. De onderneming moet dan wel btw belaste prestaties verrichten. De kosten voor de leaseauto worden wel maandelijks op de winst- en verliesrekening gezet.
Financial lease is een zakelijke financiering waarbij je een auto koopt op naam van je bedrijf. Je betaalt de lening in termijnen af. De auto staat bij de leasenemer op de balans. De leasemaatschappij betaalt de kosten voor het autogebruik, maar ontvangt maandelijkse terugbetalingen met rente. Bij financial lease zit in de termijnbedragen ook een bedrag voor de aflossing. Het deel van de aflossing is dan niet aftrekbaar. Kosten die wel aftrekbaar zijn:
- De betaalde rente tijdens de leasetermijnen
- Onderhoudskosten en reparatiekosten
- Overige kosten rondom de lease van de auto
Operational lease en financial lease zijn zakelijke leasevormen. Particulieren kunnen niet voor deze leasevormen kiezen.
Naast de twee bekendste leasevormen bestaat er ook private lease. Private lease is een leasevorm die voor veel zzp’ers aantrekkelijk is. Wanneer je weinig zakelijke kilometers maakt en je het geen probleem vindt om je privéauto ook zakelijk te gebruiken, kan private lease de beste optie zijn.
Bij private lease huur je een auto voor een vast maandbedrag. De zakelijke kilometers die er dan mee gereden worden, kunnen voor € 0,23 per kilometer (2024) van de omzet worden afgetrokken. Hiervoor moet je een rittenregistratie bijhouden. Het voordeel van deze leasevorm is dat er geen bijtelling betaald hoeft te worden. Het nadeel is dat maandelijkse leasekosten en de btw niet zakelijk kunnen worden afgetrokken.
Als je niet te lang aan een contract wil vastzitten, kan shortlease de beste optie zijn. Bij een shortlease sluit je een flexibel en kort leasecontract af. Dit contact is makkelijk opzegbaar. Het nadeel is dat deze leasevorm wel duurder is dan de bovengenoemde leasevormen.
In het overzicht hieronder staan de belangrijkste verschillen van de verschillende leasevormen:
| Operational lease | Financial lease | Private lease | Short lease | |
|---|---|---|---|---|
| Zakelijk/particulier | Zakelijk | Zakelijk | Particulier | Beide |
| Zelf eigenaar | Nee | Ja | Nee | Nee |
| Fiscale voordelen | Nee | Ja | Nee | Nee |
| Bijtelling | Ja | Ja | Nee | Ja |
| Eind van de looptijd auto inleveren | Ja | Nee | Ja | Ja |
| Aanvullende diensten inbegrepen | Ja* | Nee | Ja* | Ja* |
Operational lease versus financial lease
Om de verschillen tussen operational lease en financial lease nog wat duidelijker te maken, zetten we de twee zakelijke leasevormen hieronder tegenover elkaar.
| Operational lease | Financial lease |
|---|---|
| Leaseauto blijft eigendom van de leasemaatschappij | De persoon die de auto overneemt wordt volledig eigenaar van de auto |
| Leasemaatschappij regelt alles met betrekking tot onderhoud, verzekeringen, wegenbelasting en reparaties | Auto behoort tot vermogen van het bedrijf |
| Geen recht op fiscale voordelen, zoals de investeringsaftrek | Recht op fiscale voordelen |
| Bijtelling betalen als er meer dan 500 kilometer privé wordt gereden | Bijtelling betalen als er meer dan 500 kilometer privé wordt gereden |
Voor- en nadelen van een bedrijfsauto leasen
Een bedrijfsauto leasen heeft zowel voordelen als nadelen.
Voordelen
- Je weet waar je aan toe bent door vaste maandelijkse lasten
- Je hoeft geen onverwachte onderhoudskosten te verwachten
- Je krijgt altijd vervangend vervoer bij schade
- Je hebt garantie zolang het contract loopt
- Je bent altijd voorzien van een nieuwe bedrijfswagen
- Je ziet niet aan een auto vast
- Je kan de leaseauto als kostenpost op de balans zetten
- Je hebt in sommige gevallen recht op investerings- en renteaftrek
- Je hebt bij financial lease voor een elektrische auto recht op de milieu-investeringsaftrek
- Je kan bij financial lease ook een tweedehands auto leasen
- Je kan gebruikmaken van een tankpas of laadpas
Nadelen
- Je kan te maken krijgen met fiscale bijtelling
- Je zit vast aan financiële verplichtingen, zoals een vast maandbedrag. Het maandbedrag moet namelijk wel elke maand betaald worden.
- Je moet van tevoren bepalen hoeveel kilometers je met de auto gaat rijden
- Je bent nooit eigenaar van de auto. Wel kan je bij financial lease de auto aan het eind van het contract overnemen.
Bijtelling van een bedrijfsauto
Wanneer je voor meer dan 500 kilometer in een jaar privé met de auto van de zaak rijdt, dient er bijtelling te worden betaald.
Bijtelling bedrijfsauto berekenen
De bijtelling wordt berekend aan de hand van de oorspronkelijke cataloguswaarde van de auto. In 2024 wordt er met twee tarieven voor bijtelling gewerkt, waardoor je voor milieubewuste auto’s zoals een elektrische bedrijfswagen minder bijtelling betaalt dan voor minder duurzame auto’s.
- 16% voor auto’s met 0 CO2-uitstoot in gram per kilometer
- 22% voor auto’s met meer dan 0 CO2-uitstoot in gram per kilometer
Om de bijtelling te berekenen, vermenigvuldig je het percentage aan bijtelling met de cataloguswaarde (percentage (0,22 of 0,16) x cataloguswaarde = bijtelling). In het geval het gaat om een leaseauto met een eigen bijdrage vanuit de werknemer, mag je daar de eigen bijdrage nog van aftrekken (percentage (0,22 of 0,16) x cataloguswaarde – eigen bijdrage = bijtelling).
Er wordt voor bijtelling dus gekeken naar het moment waarop de bedrijfsauto voor het eerst in gebruik is genomen. De bijtellingstarieven gelden namelijk vijf jaar lang. Ook wanneer je een bedrijfsauto van iemand anders overneemt, geldt de datum van eerste in gebruiksname. Een gebruikte bedrijfsauto leasen kan dus voordelig zijn. Dit omdat er in voorgaande jaren andere bijtellingstarieven golden.
Een zakelijke tankpas nodig?
Een tankpas is ideaal voor zakelijk gebruik. Benieuwd naar de tankpassen? Bekijk het volledige aanbod op Onderneming.nl
Bekijken
Veelgestelde vragen
De leaseprijs is voor een groot deel afhankelijk van het soort auto dat je kiest. Een grote bedrijfswagen is bijvoorbeeld duurder dan een kleine bedrijfswagen. Ook zit er verschil in populaire modellen. Bestelwagens van Mercedes Benz zijn bijvoorbeeld erg populair. Het is maar net waar je voorkeur naar uitgaat. Ook hangt de leaseprijs af van de leasevorm. Kies je voor operational lease of financial lease? Een tweedehands bedrijfsauto leasen is bovendien vaak goedkoper dan een nieuwe bedrijfswagen.
Een startende ondernemer kan zeker een bedrijfswagen leasen. Als startende ondernemer is het juist aantrekkelijk om een auto te leasen. Een auto is voor veel beginnende ondernemers onmisbaar, maar niet alle startende ondernemers hebben genoeg kapitaal om een auto te kopen. Er is vaak een beperkt budget. Financial lease biedt startende ondernemers de mogelijkheid om een auto te leasen. Naast dat een beginnend ondernemer direct eigenaar is van de auto, biedt het nog meer voordelen:
· Behoud van liquiditeit
· Vast maandbedrag
· Fiscale voordelen
· Onbeperkt kilometrage
Zakelijk leasen is eigenlijk het huren van een bedrijfswagen. Bij het leasen van een bedrijfsauto ga je een contract aan met een leasemaatschappij. Dat contract heeft meestal een looptijd van drie tot vijf jaar. In dat contract staat hoe lang je het bedrijfsmiddel wil gebruiken en voor welke periode het bedrijfsmiddel dan afbetaalt moet zijn. Je betaalt per maand een vast bedrag aan de leasemaatschappij.
Mabelle Abraham (MSc) houdt trends en ontwikkelingen op de financiële markt in de gaten om zo nieuwe kansen te identificeren en hier strategisch op in te spelen. Met haar ruime expertise en specialistische vaardigheden analyseert en beoordeelt ze al 3 jaar lang financiële producten. Daarnaast heeft zij haar Master behaald in Communication Science aan de Universiteit Twente.
