Btw berekenen
Je moet als ondernemer btw in rekening brengen over de producten en diensten die je levert. Dit btw-bedrag moet vervolgens middels de omzetbelasting worden afgestaan aan de Belastingdienst. Welk btw-tarief hoort bij welk beroep? Hoe moet je btw berekenen?
Hoe werkt de btw calculator?
In onze btw calculator kan je bedragen incl. en ex. btw berekenen. Je geeft allereerst aan om welk btw-tarief het gaat: 6%, 9% of 21%. Daarna vul je het bedrag exclusief btw in. De calculator berekent dan voor jou wat het bedrag inclusief btw is en hoeveel de btw bedraagt. Je kan ook het bedrag inclusief btw invullen. De calculator geeft dan aan wat het bedrag exclusief btw en het btw-bedrag zijn.
Wat is btw?
Btw staat voor belasting toegevoegde waarde. Dit bedrag is de belasting die over de omzet wordt betaald. De btw wordt doorberekend aan de hand van een btw-percentage. Waarover bereken je btw? Over het bedrag voor goederen of diensten, ook wel het netto bedrag, bereken je een btw-tarief. Dit bedrag inclusief btw mag je niet in zijn geheel behouden. De btw die je hebt gerekend, moet worden afgestaan aan de Belastingdienst middels de omzetbelasting, die ieder kwartaal moet worden gedaan. Het bedrag exclusief btw is wat je daarna officieel mag houden.
Welke btw-tarieven zijn er?
In Nederland wordt gebruikgemaakt van drie verschillende btw-tarieven.
- 0%
- 9%
- 21%
Welk btw-tarief voor welke beroepen?
Welk btw-tarief je doorberekent aan de afnemer van het product of de dienst, is afhankelijk van het soort beroep dat je uitoefent. Er zijn beroepen die onder het lage btw-tarief vallen en beroepen die onder het hoge btw-tarief vallen. Ook zijn er beroepen die 0% btw in rekening mogen brengen en ondernemers die helemaal geen btw mogen rekenen.
Vrijgesteld van btw
Er zijn een aantal beroepsgroepen die geen btw hoeven door te berekenen. Deze beroepen zijn vrijgesteld van btw. De volgende branches en bedrijfsactiviteiten vallen hieronder:
- Beleggingsgoud
- Collectieve belangenbehartiging
- Componisten, schrijvers, cartoonisten en journalisten
- Financiële diensten en verzekeringen
- Fondsenwervende activiteiten
- Gezondheidszorg
- Jeugd- en jongerenwerk
- Kansspelen
- Kantines
- Kinderopvang
- Levering roerende bedrijfsmiddelen
- Lezingen, excursies en rondleidingen
- Onderwijs
- Onroerende zaken
- Postdiensten
- Radio en televisie
- Samenwerkingsverbanden (koepelvrijstelling)
- Sociaal-culturele instellingen
- Sportorganisaties en sportclubs
- Uitvaartondernemers
Deze ondernemers hoeven in de meeste gevallen ook geen btw-aangifte te doen, omdat zij geen btw hoeven af te staan. Dit betekent echter ook dat zij geen btw mogen terugvragen wanneer zij iets aanschaffen voor de onderneming. Als er sprake is van een combinatie aan btw-tarieven, moet er wel btw-aangifte worden gedaan. Ook kan het zijn dat een ondernemer die vrijgesteld is van btw incidenteel aangifte moet doen. Op de website van de Belastingdienst staat hiervoor een vragenlijst om te achterhalen of dit van toepassing is.
0% btw-tarief
Er zijn ook ondernemers die 0% btw moeten doorberekenen aan hun klanten. Zij doen wel btw-aangifte en kunnen btw terugrekenen, maar staan geen btw af in het geval zij alleen goederen en diensten met dit tarief leveren. Hieronder vallen de volgende diensten:
- Diensten bij invoer en uitvoer van goederen naar landen buiten de EU
- Internationaal personenvervoer
- Werk aan goederen die worden uitgevoerd naar niet-EU-landen
- Bemiddeling bij vervoer, opslag en invoer
- Installatie van zonnepanelen
Het lage tarief van 0% btw geldt ook voor deze goederen:
- Goederen die je levert naar het buitenland
- Goederen die nog niet zijn ingevoerd
- Goederen die je levert aan of in een btw-entrepot
- De levering van schepen en vliegtuigen
- De bevoorrading van schepen en vliegtuigen
- Visvangst
- Accijnsgoederen
- Zonnepanelen
9% btw-tarief
Er zijn verschillende sectoren waarin ondernemers 9% btw moeten doorberekenen aan hun klanten. Hieronder vallen de volgende diensten:
- Repareren van fietsen
- Repareren van schoenen en lederwaren
- Repareren van kleding en huishoudlinnen
- Diensten van kappers
- Bepaalde werkzaamheden aan woningen
- Aanbieden van kampeergelegenheid
- Aanbieden van logies
- Verlenen van toegang tot culturele en recreatieve evenementen en voorzieningen
- Optreden van uitvoerende kunstenaars
- Geven van gelegenheid tot sportbeofening en baden, waaronder zwembaden en sauna’s
- Personenvervoer
- Verhuren, herstellen, onderhouden, aanpassen, passen en gebruiksklaar maken van (medische) hulpmiddelen
- Uitlenen van boeken en periodieken
- Uitlenen of verhuren van kunstvoorwerpen door de kunstenaar zelf
Onder specifieke voorwaarden geldt het 9% btw-tarief ook voor:
- Leveren of uitlenen van e-boeken
- Verlenen van toegang tot nieuwswebsites en -apps waarop nieuws, actualiteiten en achtergrondinformatie te lezen is
- Opleveren van goederen, zoals opkweken van planten en opfokken van dieren
- Verkopen van voedingsmiddelen in de horeca
Het 9% btw-tarief geldt niet alleen voor specifieke diensten, maar ook voor de verkoop van enkele goederen. Hiertoe behoren de volgende goederen:
- Voedingsmiddelen
- Water
- Agrarische goederen
- Geneesmiddelen en hulpmiddelen
- Kunst, verzamelvoorwerpen en antiek
- Boeken en periodieken
21% btw-tarief
Het hoge btw-tarief van 21% geldt voor alle goederen en diensten die niet onder de bovengenoemde tarieven vallen. Hieronder vallen onder andere tekstschrijvers, fotografen, adviseurs en personal assistants.
Btw berekenen
Wanneer je goederen en/of diensten verkoopt, moet daarvoor een prijs worden vastgesteld. De prijs die de koper betaalt, is de prijs inclusief btw. Daar moet je rekening mee houden, omdat het bedrag dat de koper betaalt dus niet het bedrag is dat je in je zak mag steken. De prijs exclusief btw vormt het inkomen. Er moet dus goed worden nagedacht over de juiste prijs.
Prijs inclusief btw berekenen formule
Om te weten wat de prijs inclusief btw is, kan je een btw formule of btw calculator gebruiken, zoals de calculator bovenaan deze pagina. Daarmee kan eenvoudig worden gezien wat de uiteindelijke prijs van het product of de dienst is.
Voorbeeld
Een ondernemer heeft goederen ingekocht voor € 50,00. Daarover wil hij 100% winst maken. De ondernemer zet de goederen daarom te koop voor € 100. Bij een btw-tarief van 21% kan het uiteindelijk bedrag incl. btw zo worden berekend: € 100 x 21% = € 121. Zonder te werken met percentages kan het ook zo: € 100 x 1,21 = € 121.
Prijs exclusief btw berekenen formule
Ook als een ondernemer wil weten wat de prijs exclusief btw is, kan een eenvoudige formule worden gebruikt. De ondernemer ziet daarmee gelijk hoeveel hij uiteindelijk binnenkrijgt en of de hoogte van de prijs hem aanstaat met het oog op het gewenste resultaat.
Voorbeeld
Een ondernemer koopt goederen in voor € 60,00. Daarover wil hij winst maken. Hij verkoopt de goederen voor € 120, maar heeft de btw daarbij in zitten. Bij een btw-tarief van 21% kan het bedrag excl. btw op de volgende manier worden berekend: € 120 : 121 x 100 = € 99,17. Als de ondernemer het btw-bedrag wil weten, doet hij dat zo: € 120 x 21 : 121 = € 20,83.
Btw uit bedrag halen
Heb je een zakelijke aankoop gedaan? Dan kan je de betaalde btw als voorbelasting opgeven. Je krijgt dan een btw-bedrag terug van de Belastingdienst. Om erachter te komen hoeveel je aan btw terugkrijgt, kan je de btw uit het bedrag halen middels de formule voor het berekenen van een prijs exclusief btw.
Voorbeeld
Een ondernemer koopt voor € 200 inclusief btw aan materialen. Het btw-tarief is 21%. Hij berekent de prijs exclusief btw als volgt: € 200 : 121 x 100 = € 165,29. De betaalde btw is dan € 200 – € 165,29 = € 34,71.
Veelgestelde vragen
Btw-aangifte doen oftewel omzetbelasting is voor ondernemers vaak één van de vervelendste bezigheden. Toch moet het wel gebeuren. Om het wat makkelijker te maken, kan je een boekhoudprogramma gebruiken. Daarmee kan de boekhouding eenvoudig worden geregeld en kan de omzetbelasting sneller worden afgerond. Ook het inschakelen van een boekhouder kan een goede beslissing zijn, vooral wanneer er veel omzet wordt gedraaid en veel transacties worden uitgevoerd.
Ja, je bent als ondernemer verplicht om op de factuur te vermelden welk btw-tarief je hanteert, zodat de afnemer weet hoeveel er aan btw betaald moet worden. Daarnaast moet de vergoeding exclusief btw op de factuur staan en ook de prijs per stuk of eenheid exclusief btw en het btw-bedrag. Voor een correcte factuur moeten ondernemers deze getallen dus paraat hebben.
Iedere keer dat een ondernemer iets verkoopt, ontvangt hij ook het btw-bedrag op zijn rekening, omdat het totale bedrag inclusief btw wordt overgemaakt. Deze btw moet worden afgedragen. Daarom is het verstandig het btw-bedrag apart te zetten, zodat deze altijd aan de Belastingdienst kan worden terugbetaald via de omzetbelasting.
Alle ondernemers hebben een btw-nummer. Dit is een identificatienummer van de Belastingdienst en wordt gebruikt richting klanten en leveranciers. Het nummer moet ook op iedere factuur vermeld staan. Je kan dit nummer eenvoudig vinden bij Mijn Belastingdienst Zakelijk van de Belastingdienst.
Een bedrag exclusief btw berekenen kan met onze calculator bovenaan deze pagina. Je kan daarin aangeven welk btw-tarief is gehanteerd, bijvoorbeeld het standaard btw-tarief van 21%, waarna de calculator aangeeft hoeveel de btw bedraagt en wat het bedrag exclusief btw is. Via Onderneming.nl kan je dus eenvoudig btw uit een bedrag halen.
Milou Ros is werkzaam als financieel tekstschrijver. Zij schrijft teksten voor verschillende websites in de financiële dienstverlening en heeft een Bachelor Journalistiek van Hogeschool Windesheim te Zwolle behaald.