Rekening-courant
Snel geld nodig van je besloten vennootschap (bv) of andersom? Dan biedt een rekening-courant uitkomst. Deze betaalrekening geeft ondernemers de kans om snel kleine bedragen heen en weer te boeken. En wil je zakelijk rood kunnen staan? Dan is er het rekening-courantkrediet.
Wat is een rekening-courant?
Een rekening-courant is een aparte rekening van een bv. Je gebruikt een rekening-courant om bijvoorbeeld even snel een eigen rekening door de bv te laten betalen. Je betaalt dit bedrag op korte termijn weer terug. Je kan de rekening ook gebruiken om even een rekening van de bv voor te schieten. Ook de bv betaalt het bedrag dan snel weer terug.
De rekening is alleen bedoeld om kleine bedragen heen en weer te boeken tussen de bv en jezelf. Deze bedragen worden continu met elkaar verrekend.
Een rekening-courant is bedoeld voor bedragen van maximaal € 17.500 in één jaar
Hoe werkt een rekening-courant?
Een rekening-courant is alleen bedoeld voor kleine bedragen. Er mag in één jaar nooit meer dan € 17.500 op de rekening-courant staan. Als je hieronder blijft, wordt er geen rente in rekening gebracht. Ga je hier wel overheen? Dan wordt over het gehele saldo rente gerekend.
Voorbeeld
Op 1 januari staat er € 11.000 op de rekening-courant. Dit is de beginbalans. In mei schiet de bv nog een bedrag van € 10.000 voor omdat je een auto wil kopen. Het saldo komt nu uit op € 21.000. Dit is meer dan de toegestane limiet. Je betaalt in december € 7.000 af, waarmee het saldo op € 14.000 uitkomt.
De beginbalans (€ 11.000) en de eindbalans (€ 14.000) liggen beide onder € 17.500. Maar er heeft in mei meer dan de limiet op de rekening gestaan. Hierdoor moet je toch over het hele jaar rente berekenen.
Overeenkomst rekening-courant
Een rekening-courant overeenkomst, ook wel een rekening-courantverhouding genoemd, is een overeenkomst tussen de bv en in de meeste gevallen de directeur-grootaandeelhouder (dga). Je legt hierin simpelweg vast welke afspraken er zijn gemaakt rond de rekening-courant. Je zet hierin zwart-op-wit dat alle bedragen continu met elkaar verrekend worden.
Rekening-courant vs. zakelijke lening
Een rekening-courant is geen zakelijke lening. Bij een zakelijke lening leen je een afgesproken bedrag. Dat bedrag betaal je binnen de looptijd terug met rente. Bij een zakelijke lening of een zakelijk krediet krijg je dus altijd te maken met rente.
Met een rekening-courant daarentegen worden bedragen alleen voor een korte periode voorgeschoten. De bedragen worden simpelweg over en weer op de rekening geboekt. Zolang er in één kalenderjaar nooit meer dan € 17.500 op de rekening heeft gestaan, wordt er geen rente in rekening gebracht. Staat er wel een keer meer dan € 17.500 op de rekening-courant? Dan wordt over het gehele bedrag rente gerekend.
Geld lenen van een bv
Een dga van een bv kan ervoor kiezen geld te lenen van de bv om rekeningen te betalen. Geld lenen van een bv is natuurlijk anders dan gebruikmaken van een rekening-courant of rekening-courantkrediet.
Wanneer je geld leent van de bv, moet de lening aan zakelijke voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden moeten hetzelfde zijn als wanneer de lening aan een derde verstrekt zou worden. Denk bij voorwaarden onder meer aan de looptijd, de rente en zekerheden. Om misverstanden te voorkomen en duidelijk te maken dat het om een zakelijke lening gaat, is het verstandig om alle voorwaarden in een overeenkomst vast te leggen.
Geld lenen van de bv kan ook voor bedragen tot € 17.500. Als het om een lening gaat in plaats van een rekening-courant, wordt er wél rente in rekening gebracht over het leenbedrag. Hou daar rekening mee!
Wat is rekening-courant krediet?
Een rekening-courantkrediet functioneert als een doorlopend krediet en is gekoppeld aan een zakelijke rekening. Je kan hiervan geld opnemen tot een afgesproken limiet en er geld op storten wanneer je dat wil. Je betaalt rente over het geleende geld en opgenomen bedragen kunnen weer opnieuw opgenomen worden. In andere woorden: een rekening-courantkrediet biedt ondernemers de mogelijkheid tot zakelijk rood staan.
Je kan een rekening-courantkrediet aanvragen om meer financiële ruimte te krijgen. Dit is handig wanneer er tijdelijk te weinig geld in kas is maar er toch uitgaven gedaan moeten worden, bijvoorbeeld om debiteuren te betalen of voorraad in te slaan. Een rekening-courantkrediet is minder geschikt voor grotere bedragen, dan biedt een echte lening meer uitkomst.
Een rekening-courantkrediet is geschikt voor alle rechtsvormen die zakelijk rood willen staan
Rekening-courant krediet vergelijken
Op zoek naar een rekening-courantkrediet? Dit wordt aangeboden door enkele traditionele banken. Online banken bieden geen rekening-courantkrediet aan. Bekijk hieronder het aanbod in Nederland.
- Geen jaarcijfers laten zien
- Binnen 24 uur een definitief aanbod
- Geen afsluitkosten
- Geen onderpand of zekerheden nodig
- Krediet vanaf € 5.000
- Flexibel opnemen en storten
- Dagelijks opzegbaar
- Krediet vanaf € 250.000
- Flexibel geld opnemen en terugbetalen
- Dagelijks opzegbaar
- Kredietlimiet van € 5.000 tot € 100.000
- Flexibel opnemen, terugstorten en opzeggen
- Looptijd van maximaal 5 jaar
Rekening-courant krediet regels
Wanneer je een rekening-courantkrediet aanvraagt, wordt op basis van jouw aanvraag bepaald hoeveel je flexibel kan lenen. Je kan bijvoorbeeld een kredietlimiet van € 10.000 hebben. Je kan dan vrij geld opnemen tot dit limiet. Je betaalt het geld terug wanneer je dat zelf wil en betaalt rente over het bedrag dat je rood staat.
De rente op het rekening-courant krediet wordt bepaald op basis van de financiële gezondheid van je bedrijf en de zekerheden die je biedt. Er kan bovendien een kredietprovisie of bereidstellingsprovisie in rekening worden gebracht, evenals afsluitkosten. Sta je meer rood dan is toegestaan? Dan kan de kredietverstrekker bovendien extra kosten berekenen en boetes opleggen.
De kredietverstrekker beoordeelt tussendoor of je je houdt aan de gemaakte afspraken en of het krediet nog past bij jouw financiële situatie. Op basis hiervan kan de kredietlimiet aangepast worden.
Verschil tussen rekening-courant en rekening-courantkrediet
Rekening-courant en rekening-courantkrediet – de termen lijken veel op elkaar. Maar ze zijn dus niet hetzelfde. Een rekening-courant functioneert in principe hetzelfde als een normale betaalrekening, maar dan met een specifiek doeleinde: om geld te kunnen verrekenen tussen de bv en jezelf. Wanneer er in een jaar niet meer dan € 17.500 op de rekening-courant heeft gestaan, wordt er geen rente in rekening gebracht.
Het rekening-courantkrediet daarentegen is bedoeld om een tijdelijk tekort aan geld op te lossen door rood te staan op de zakelijke bankrekening. Je betaalt rente over het opgenomen bedrag. Er is dan sprake van een negatief saldo. Heb je de lening terugbetaald? Dan kan je dit bedrag opnieuw opnemen wanneer nodig, zolang je maar niet meer leent dan de afgesproken kredietlimiet.
Veelgestelde vragen
Op een rekening-courant kan eenvoudig en snel geld heen en weer gaan tussen een directeur-grootaandeelhouder en zijn besloten vennootschap. Je gebruikt de rekening als je snel geld nodig hebt van de bv om een rekening te betalen of om geld voor te schieten aan de bv. Er mag nooit meer dan € 17.500 op de rekening-courant staan, want dan wordt er rente in rekening gebracht.
Een rekening-courant krediet is rood staan op de zakelijke betaalrekening. Als je een rekening-courant krediet aanvraagt, krijg je op basis van jouw financiële situatie een kredietlimiet toegewezen. Je kan tot dit limiet geld opnemen en rood staan op je rekening. Over het opgenomen bedrag betaal je rente. Je bepaalt zelf wanneer je het bedrag weer aflost. En heb je dat gedaan? Dan kan je dit bedrag zo weer opnieuw opnemen.
Als er in één kalenderjaar nooit meer dan € 17.500 op de rekening-courant heeft gestaan, wordt er geen rente over het geld op de rekening-courant gerekend. Als je wel een keer een hoger bedrag erop had staan, wordt over het gehele bedrag rente gerekend. Je krijgt dus alleen met rekening-courant rente te maken als je de rekening gebruikt voor grotere bedragen dan € 17.500.
Milou Ros is werkzaam als financieel tekstschrijver. Zij schrijft teksten voor verschillende websites in de financiële dienstverlening en heeft een Bachelor Journalistiek van Hogeschool Windesheim te Zwolle behaald.