AOW voor zzp’ers
Ondernemers moeten zelf hun pensioen regelen. Gelukkig hebben zzp’ers net als anderen gewoon recht op AOW. Wel is het goed om te weten hoeveel de AOW is. Is de AOW niet voldoende om van te leven? Dan kunnen ondernemers een aanvullend pensioen opbouwen.
Wat is AOW?
AOW staat voor Algemene Ouderdomswet. Dit is een basispensioen dat door de Sociale Verzekeringsbank (SVB) wordt gegeven zodra een persoon met pensioen gaat. Het pensioen wordt maandelijks uitgekeerd tot de persoon is overleden. In mei wordt naast de standaard uitkering ook vakantiegeld uitgekeerd. Door deze wet ben je dus verzekerd van een basisinkomen vanaf de pensioenleeftijd.
Hebben zzp’ers recht op AOW?
Je komt voor een volledige AOW-uitkering in aanmerking als je voor de AOW-leeftijd ten minste 50 jaar in Nederland hebt gewoond. Het maakt hiervoor niet uit of je in loondienst of als ondernemer hebt gewerkt. Zelfstandig ondernemers hebben dus net zo veel recht op AOW als mensen in loondienst en mensen zonder een baan.
Veel ondernemers bepalen zelf waar ze werken. Het kan heel aantrekkelijk zijn om een tijd naar het buitenland te gaan. Als je in het buitenland werkt of hebt gewerkt, valt je AOW-uitkering lager uit. Voor ieder jaar dat je in het buitenland woont, wordt de uitkering met 2% gekort. Ga je vier jaar lang in het buitenland freelancen? Dan loop je daardoor dus 8% AOW mis.
Hoeveel AOW ontvang ik?
De hoogte van het pensioen wordt afgeleid van het minimumloon. Hoeveel AOW je ontvangt, hangt af van verschillende factoren. We hebben ze hieronder opgesomd:
- Hoeveel jaar je in Nederland gewoond hebt: Als je ten minste 50 jaar in Nederland hebt gewoond, krijg je een volledige AOW-uitkering. Per jaar dat je in het buitenland hebt gewoond, wordt de uitkering met 2% gekort.
- Je woonsituatie: Je ontvangt een lagere of hogere uitkering afhankelijk van je woonsituatie. De SVB kijkt of je gehuwd of samenwonend bent of juist alleenstaand bent.
- Of er heffingskorting van toepassing is: Naast AOW kan je ook een aanvullend pensioen krijgen of nog in loondienst werken. Je kan maar één keer heffingskorting toepassen en bepaalt zelf waarop je deze korting toepast.
AOW-bedragen 2023
Hieronder staan de bedragen per situatie vanaf 1 juli 2023.
AOW-bedragen per 1 juli 2023
Woonsituatie 1: gehuwd of samenwonend
In deze situatie ontvangen je partner en jij allebei AOW. Je ontvangt maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €993,16 | €993,16 |
| Loonheffing | €0,00 | €188,33 |
| Bijdrage Zvw | €53,92 | €53,92 |
| Netto | €939,24 | €750,91 |
Samen ontvangen jullie maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.986,32 | €1.996,32 |
| Netto | €1.878,48 | €1.501,82 |
Het vakantiegeld bedraagt € 71,11 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 2: alleenstaand
Als alleenstaande ontvang je per maand de onderstaande bedragen:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.458,15 | €1.458,15 |
| Loonheffing | €0,00 | €277,42 |
| Bijdrage Zvw | €79,17 | €79,17 |
| Netto | €1.378,98 | €1.101,56 |
Het vakantiegeld bedraagt € 71,11 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 3: gehuwd of geregistreerd samenwonend (bij volledige toeslag)
Als je voor 2015 AOW ontving, is de regeling voor AOW-toeslag van toepassing. Deze regeling is een toeslag op de AOW-uitkering voor koppels die destijds onder een vastgestelde gezamenlijke inkomensgrens vielen en waarvan één partner nog geen AOW ontving. Voor deze regeling moest de jongere partner maximaal € 1.507,79 verdienen. Als deze regeling van toepassing is, ontvang je maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.981,32 | €1.981,32 |
| Loonheffing | €94,75 | €376,75 |
| Bijdrage Zvw | €107,58 | €107,48 |
| Netto | €1.778,99 | €1.496,99 |
Het vakantiegeld bedraagt € 108,68 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 4: gehuwd of samenwonend (10% verlaagd)
Als je voor de regeling voor de AOW-toeslag in aanmerking komt en samen met je partner een gezamenlijk inkomen van meer dan € 3.490,45 heeft, wordt de toeslag met maximaal 10% verlaagd. In dit geval ontvang je maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.845,83 | €1.845,83 |
| Loonheffing | €66,25 | €351,08 |
| Bijdrage Zvw | €100,22 | €100,22 |
| Netto | €1.679,36 | €1.394,53 |
Het vakantiegeld bedraagt € 103,25 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
AOW-bedragen 2024
In 2024 zijn de AOW-bedragen gestegen ten opzichte van 2023. Hieronder staan de bedragen per situatie vanaf 1 januari 2024.
AOW-bedragen per 1 januari 2024
Woonsituatie 1: gehuwd of samenwonend
In deze situatie ontvangen je partner en jij allebei AOW. Je ontvangt maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.047,60 | €1.047,60 |
| Loonheffing | €0,00 | €199,08 |
| Bijdrage Zvw | €55,73 | €55,73 |
| Netto | €991,87 | €792,79 |
Samen ontvangen jullie maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €2.095,20 | €2.095,20 |
| Netto | €1.983,74 | €1.585,58 |
Het vakantiegeld bedraagt € 54,44 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 2: gehuwd of samenwonend
In deze situatie ontvangt je partner nog geen AOW, maar jij wel. Je ontvangt geen toeslag. In dit geval gelden de volgende bedragen:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.047,60 | €1.047,60 |
| Loonheffing | €0,00 | €199,08 |
| Bijdrage Zvw | €55,73 | €55,73 |
| Netto | €991,87 | €792,79 |
Het vakantiegeld bedraagt € 54,44 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 3: alleenstaand
Als alleenstaande ontvang je per maand de onderstaande bedragen:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.541,53 | €1.541,53 |
| Loonheffing | €0,00 | €293,42 |
| Bijdrage Zvw | €82,00 | €82,00 |
| Netto | €1.459,53 | €1.166,11 |
Het vakantiegeld bedraagt € 76,20 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 4: gehuwd of geregistreerd samenwonend (bij volledige toeslag)
Als je voor 2015 AOW ontving, is de regeling voor AOW-toeslag van toepassing. Deze regeling is een toeslag op de AOW-uitkering voor koppels die destijds onder een vastgestelde gezamenlijke inkomensgrens vielen en waarvan één partner nog geen AOW ontving. Voor deze regeling moest de jongere partner maximaal € 1.178,49 verdienen. Als deze regeling van toepassing is, ontvang je maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €2.089,70 | €2.089,70 |
| Loonheffing | €86,67 | €398,08 |
| Bijdrage Zvw | €111,17 | €111,17 |
| Netto | €1.891,86 | €1.580,45 |
Het vakantiegeld bedraagt € 108,88 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Woonsituatie 5: gehuwd of samenwonend (10% verlaagd)
Als je voor de regeling voor de AOW-toeslag in aanmerking komt en samen met je partner een gezamenlijk inkomen van meer dan € 3.490,45 heeft, wordt de toeslag met maximaal 10% verlaagd. In dit geval ontvang je maandelijks:
| Met heffingskorting | Zonder heffingskorting | |
|---|---|---|
| Bruto | €1.985,49 | €1.985,49 |
| Loonheffing | €66,33 | €378,42 |
| Bijdrage Zvw | €105,62 | €105,62 |
| Netto | €1.813,54 | €1.501,45 |
Het vakantiegeld bedraagt € 103,44 bruto per maand. Dit bedrag wordt opgebouwd van mei tot en met april. In mei wordt het vakantiegeld uitbetaald.
Wanneer gaat AOW ZZP in?
Iedereen die in Nederland woont of werkt, heeft dus vanaf een bepaalde leeftijd recht op AOW. Deze leeftijd is gekoppeld aan de levensverwachting en verandert daardoor in de loop van de jaren. Niet iedereen ontvangt dus vanaf dezelfde leeftijd AOW. Op de website van de SVB kan je je AOW-leeftijd berekenen. In de onderstaande tabel hebben we de AOW-leeftijden tot en met 2029 alvast voor je op een rij gezet.
| Jaar | AOW-leeftijd | Voor personen geboren |
|---|---|---|
| 2023 | 66 jaar en 10 maanden | Na 31 mei 1956 en voor 1 maart 1957 |
| 2024 | 67 jaar | Na 28 februari 1957 en voor 1 januari 1958 |
| 2025 | 67 jaar | Na 31 december 1957 en voor 1 januari 1959 |
| 2026 | 67 jaar | Na 31 december 1958 en voor 1 januari 1960 |
| 2027 | 67 jaar | Na 31 december 1959 en voor 1 januari 1961 |
| 2028 | 67 jaar en 3 maanden | Na 31 december 1960 en voor 1 oktober 1961 |
| 2029 | 67 jaar en 3 maanden | Na 30 september 1961 en voor 1 oktober 1962 |
AOW-betaaldagen
Het is natuurlijk goed om te weten wanneer de AOW wordt uitgekeerd. De AOW-uitkering wordt maandelijks rond de 20e tot en met 23e van de maand naar de bankrekening overgemaakt. Hou er rekening mee dat het bedrag soms pas 1 á 2 dagen later op de bankrekening staat. Hieronder staan de exacte data waarop de SVB de AOW in 2024 uitkeert:
- 23 januari
- 22 februari
- 21 maart
- 23 april
- 23 mei (inclusief vakantiegeld)
- 24 juni
- 23 juli
- 22 augustus
- 23 september
- 23 oktober
- 21 november
- 19 december
Aanvullend pensioen opbouwen
De AOW is voor veel mensen niet voldoende om goed van te kunnen leven. Als je in loondienst werkt, bouw je vaak automatisch een aanvullend pensioen op. Als zelfstandig ondernemer moet je dit zelf regelen. Er zijn verschillende mogelijkheden om als zzp’er een aanvullend pensioen op te bouwen. We lichten ze hieronder kort toe.
Een collectie pensioenregeling is een regeling bij een verzekeraar, beleggingsinstelling of pensioenfonds waarvoor meerdere deelnemers zich kunnen aanmelden. Er zijn verschillende collectieve pensioenregelingen voor ondernemers beschikbaar. Je kan je hier vrijwillig bij aansluiten om een aanvullend pensioen op te bouwen.
Als je voor het zelfstandig ondernemerschap als werknemer in loondienst hebt gewerkt, kan je als ex-werknemer vrijwillig met de pensioenregeling van je voormalige werkgever doorgaan. Deze mogelijkheid is er niet voor iedere pensioenregeling. Informeer daar goed naar. Als je hier wel gebruik van kan maken, is de pensioenpremie tot maximaal 10 jaar na het ontslag fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Je kan er ook voor kiezen een lijfrenteproduct te gebruiken, zoals een pensioenspaarrekening of beleggingsrekening van een verzekeraar, bank of belegger. Pensioensparen en pensioenbeleggen is een fiscaal voordelige manier van pensioenopbouw voor ondernemers. Let hierbij altijd goed op de voorwaarden, mogelijkheden en risico’s.
Je hoeft geen gebruik te maken van een speciaal pensioenproduct. Je kan ook geld opzij zetten op een reguliere spaarrekening. Het geld dat je op zo’n spaarrekening zet, valt voor de inkomstenbelasting in Box 3: belastbaar inkomen uit sparen en beleggen. Je mag tot een bepaald bedrag belastingvrij sparen. Dit is het heffingsvrije vermogen. In 2023 en 2024 betaal je geen belasting over spaartegoeden tot € 57.000.
De fiscale oudedagsreserve was een regeling waarbij ondernemers een deel van de winst uit hun onderneming konden reserveren voor het pensioen. Er werd een fiscale aftrekpost gecreëerd, waardoor er minder inkomstenbelasting over de winst kon worden betaald. Het geld dat hierdoor werd overgehouden, kon voor het pensioen worden gebruikt. De fiscale oudedagsreserve is op 1 januari 2023 afgeschaft. Als er al een reserve is opgebouwd, blijven de regels rondom het afwikkelen gelden.
Verplichte pensioenregeling
Voor zzp’ers in bepaalde beroepsgroepen of bedrijfstakken gelden verplichte pensioenregelingen. Het gaat vooral om beroepen in de gezondheidszorg, zoals huisarts, maar ook voor bijvoorbeeld zelfstandige schilders. Je kan bij een vakvereniging navragen of er een verplichte pensioenregeling van dienst is voor jouw bedrijfstak of beroepsgroep. Als voldoende ondernemers dit willen, kan er ook een verplichte pensioenregeling voor de bedrijfstak of beroepsgroep worden aangevraagd.
Veelgestelde vragen
Ja, zelfstandig ondernemers hebben net als mensen in loondienst en mensen zonder werk recht op AOW. Om een volledige AOW-uitkering te ontvangen, moet je ten minste 50 jaar in Nederland hebben gewoond of gewerkt. Het maakt niet uit of je in loondienst of als zelfstandige hebt gewerkt.
Om voor de volledige AOW-uitkering in aanmerking te komen, moet je ten minste 50 jaar in Nederland hebben gewoond of gewerkt. Als je een tijd in het buitenland werkt of hebt gewerkt, ontvang je een lagere AOW-uitkering. Voor elk jaar dat je niet in Nederland woont, wordt de uitkering met 2% gekort. Je ontvangt dus nog steeds AOW, maar wel een lager bedrag.
Als je in Nederland woont, krijg je automatisch bericht van de SVB. Dit bericht ontvang je 4 tot 5 maanden voor je AOW-leeftijd en komt vaak terecht in de berichtenbox op MijnOverheid. In dit bericht staat hoe je de AOW-uitkering moet aanvragen. Heb je kort voor de AOW-leeftijd nog niets van de SVB gehoord? Neem dan contact met ze op.
Als je in het buitenland woont, moet je de AOW-uitkering aanvragen bij de pensioeninstelling in het land waar je op dat moment woont of het land waar je voor het laatst via de overheid verzekerd was. Het land waar je woont, bepaalt dus waar je de uitkering moet aanvragen. Als je al een uitkering vanuit de SVB ontvangt, neemt de SVB vanzelf contact met je op.
Milou Ros is werkzaam als financieel tekstschrijver. Zij schrijft teksten voor verschillende websites in de financiële dienstverlening en heeft een Bachelor Journalistiek van Hogeschool Windesheim te Zwolle behaald.