Banksparen
-
Auteur:
Michael Ustuner - Laatst bijgewerkt: 29 november 2023
- Leestijd: 7 minuten
Een ondernemer moet zelf zijn aanvullend pensioen opbouwen. Er zijn verschillende manieren om als ondernemer een extra pensioen op te bouwen. Een van die manieren is banksparen. Dit kan de ondernemer doen via een geblokkeerde spaarrekening. Maar wat is banksparen precies? En hoe werkt banksparen?
Wat is banksparen?
Ondernemers kunnen gaan banksparen voor hun aanvullend pensioen. Banksparen is belastingvriendelijk sparen voor het pensioen. Bij banksparen spaart de ondernemer via een geblokkeerde rekening. De ondernemer bepaalt zelf hoeveel geld hij op die spaarrekening stort. Als er op de geblokkeerde rekening eenmaal geld staat, blijft het geld tot aan de vooraf afgesproken einddatum erop staan (bijvoorbeeld wanneer de ondernemer met pensioen gaat). Over het ingelegde geld betaalt de ondernemer pas belasting als het wordt uitgekeerd. De ondernemer kan tussentijds niet bij zijn opgebouwde vermogen.
Banksparen, wel of niet doen?
Banksparen kent een aantal voordelen en een aantal nadelen.
-
Geblokkeerde rekening
Banksparen met een geblokkeerde rekening is eenvoudig af te sluiten
-
Hoger rendement en veilig sparen
De ondernemer krijgt een hoger rendement op banksparen en spaart veilig op een geblokkeerde rekening
-
Belastingvoordeel
Banksparen is fiscaal voordelig, ook bij een aantoonbaar pensioengat en ondernemer bouwt een interessant belastingvrij kapitaal op
-
Bij overlijden gaat het opgebouwde vermogen niet verloren
Bij overlijden wordt het opgebouwde banktegoed uitgekeerd aan de erfgenamen. Het opgebouwde vermogen gaat dus niet verloren
-
Ontslagvergoeding of gouden handdruk
Banksparen is toegestaan voor het beheer van een ontslagvergoeding of gouden handdruk
-
Tussentijds geen geld opnemen
Het geld staat op een geblokkeerde rekening. Een ondernemer kan er tussentijds geen geld opnemen.
-
Geen levenslange uitkering
Levenslange uitkering is niet mogelijk.
-
Belasting bij uitkering
Belasting betalen over uitkering
-
Boete bij afkopen
Een boete bij eerder afkopen
Hoe werkt banksparen?
Bij banksparen legt de ondernemer brutobedragen in. Het saldo van een geblokkeerde rekening valt in Box 1. Dit betekent dat de ondernemer tijdens de opbouwfase geen belasting betaalt over zijn vermogen. Wanneer het geld wordt uitgekeerd betaalt de ondernemer wel belasting. Het belastingtarief is bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd meestal wel lager en tot die tijd kan de ondernemer rendement maken.
Bij de inleg is het handig om eerst naar de jaarruimte te kijken. Het kan namelijk op korte termijn belastingvoordelen opleveren. Bij de jaarruimte mag een ondernemer de inleg tot een bepaald bedrag aftrekken van zijn inkomsten in box 1. Hierdoor betaalt de ondernemer minder inkomstenbelasting. Op de website van de Belastingdienst kan berekend worden hoeveel er belastingvrij kan worden ingelegd.
Het is mogelijk om meer te sparen dan de jaarruimte toelaat. Dit bedrag is alleen niet aftrekbaar. Zonder belastingvoordeel is banksparen eigenlijk niet aan te raden. Dit omdat er dan dubbel zoveel belasting moet worden betaald (bij het storten en uitkeren). In dat geval kan het geld beter op een gewone spaarrekening worden gezet.
Sparen via een reguliere bankrekening kent wel een aantal aandachtspunten. Er zijn bijvoorbeeld geen belastingvoordelen en het kan zijn dat er belasting moet worden betaald over het vermogen. In tegenstelling tot het geld op een geblokkeerde rekening moet het vermogen op een reguliere spaarrekening worden opgeven bij het doen van de belastingaangifte.
Banksparen vs. lijfrenteverzekering
Fiscaal gezien vallen zowel banksparen als een lijfrenteverzekering onder lijfrente. Toch zitten er een aantal belangrijke verschillen tussen banksparen en een lijfrenteverzekering.
| Banksparen | Lijfrenteverzekering | |
|---|---|---|
| Opbrengst | Banksparen levert meer op. Dit komt doordat de kosten van banksparen lager liggen en de rentevergoeding hoger is. | Lijfrenteverzekering levert minder op. De kosten liggen hoger en de rentevergoeding lager. |
| Depositogarantiestelsel | Bij banksparen is bij een faillissement van de bank het spaarsaldo tot € 100.000 euro beschermd. | Bij een lijfrenteverzekering is het spaarsaldo niet beschermd. |
| Uitkering bij overlijden | Bij banksparen wordt het saldo bij overlijden altijd aan de nabestaanden uitgekeerd. | Bij een lijfrenteverzekering wordt het saldo bij overlijden alleen uitgekeerd aan de nabestaanden als de ondernemer daar een aanvullende verzekering voor heeft afgesloten. Dit gaat ten koste van het rendement. |
| Levenslange uitkering | Bij banksparen is er geen sprake van een levenslange uitkering. Een bank baseert de uitkering op de hoogte van het saldo op de rekening en het afgesproken rentepercentage. | Bij een lijfrenteverzekering wordt er wel levensland uitgekeerd. Een verzekeraar baseert de uitkering op de gemiddelde levensverwachting. |
Banksparen vergelijken 2023
Per bank kunnen de rentes en voorwaarden verschillen. Hieronder staan bankspaarrekeningen die kunnen worden gebruikt om aanvullend pensioen op te bouwen.
| Looptijd | Rente | Uitkering | Afsluitkosten | |
|---|---|---|---|---|
| Centraal Beheer Extra Pensioen Sparen | 1 jaar | 0,07% | € 2.084 | € 89,- |
| Nationale Nederlanden Aanvullend Pensioenopbouw | 1 jaar | 0,10% | € 2.084 | € 50,- |
| Rabobank ToekomstUitkering | 1 jaar | 0,01% | € 2.083 | € 35,- (online), € 185,- (telefonisch) |
| Brand New Day Pensioenrekening sparen | 1 jaar | 0,30% | € 2.083 | € 25,- |
| SNS Bank Lijfrentenieren | 1 jaar | 0,01% | € 2.083 | € 125,- per uur (volledig advies), € 375,- (deeladvies), € 250,- (zonder advies) |
Voorwaarden van een bankspaarrekening
Om een geblokkeerde rekening te kunnen openen, moet een ondernemer aan een aantal voorwaarden voldoen. De ondernemer moet ouder zijn dan 18 jaar, en jonger dan de AOW-leeftijd. Daarnaast moet er ook sprake zijn van een pensioentekort.
Een zelfstandig ondernemer krijgt al snel te maken met een pensioentekort, omdat een ondernemer vaak geen pensioen heeft opgebouwd bij een pensioenfonds.
Banksparen tussentijds opnemen
Banksparen doen ondernemers via een geblokkeerde rekening. Met banksparen kan de ondernemer tussentijds geen geld. De ondernemer kan ook met banksparen het kapitaal van zijn vrijkomende lijfrente laten doorgroeien of laten uitkeren.
Wanneer een ondernemer een deel van zijn pensioengeld toch tussentijds wil laten uitkeren, kan dit alleen door een boete te betalen. Dit omdat de ondernemer onterecht gebruik heeft gemaakt van de belastingvoordelen. Om dit te compenseren moet er een revisierente worden betaald. Dit bedrag is vastgesteld op 20% van het afkoopbedrag. Daarbovenop betaalt de ondernemer inkomstenbelasting.
Wanneer de ondernemer een klein bedrag wil afkopen, kan het zijn dat de revisierente vervalt. Als de ondernemer het bedrag afkoopt omdat hij arbeidsongeschikt is geworden, vervalt de revisierente ook.
Andere aandachtspunten bij beginnen met banksparen
Dat er tussentijds geen geld kan worden opgenomen, zien veel ondernemers als een groot nadeel. Het is daarom verstandig dat ondernemers eerst goed nadenken voordat ze gaan banksparen. Er zijn namelijk nog een aantal andere belangrijke punten waar een ondernemer aan moet denken voordat hij gaat banksparen.
Kosten geblokkeerde rekening
Een ondernemer moet niet vergeten dat de geblokkeerde rekening zelf ook geld kost. Wanneer een ondernemer een geblokkeerde rekening wil openen, is het verstandig dat hij ook naar de maandelijkse of jaarlijkse kosten kijkt. De verschillen lijken klein, maar in 20 jaar kunnen de kosten flink oplopen. Een ondernemer kan een rekening afsluiten zonder een financieel adviseur. Toch kan het wel verstandig zijn om een financieel adviseur in te schakelen.
Pensioengat
De belangrijkste vraag die gesteld moet worden voordat men gaat banksparen is: Heb ik voldoende pensioen opgebouwd om na de pensioengerechtigde leeftijd rond te komen?
De hoogte van het pensioen is persoonlijk. Sommige mensen zijn sneller tevreden dan anderen. Een goed pensioen ligt ongeveer bij de 70% van het laatstverdiende salaris. Wanneer iemand na zijn pensioen te weinig inkomen krijgt, is er sprake van een pensioengat of pensioentekort. Banksparen is dan een goede manier om dit pensioengat te dichten.
Jaarruimte
Als er een pensioentekort is, kun er mogelijk geprofiteerd worden van belastingvoordeel. Het geld dat de ondernemer in een jaar inlegt, mag hij bij zijn belastingaangifte in aftrek brengen van zijn belastbaar inkomen (Box 1).
Er geldt een maximaal bedrag dat de ondernemer per jaar mag aftrekken. Dat bedrag is de jaarruimte. Voordat een ondernemer begint met banksparen, is het handig om te berekenen of hij jaarruimte heeft en of dat belastingvoordeel geldt.
Wanneer de ondernemer zijn jaarruimte de afgelopen 7 jaar nog niet volledig heeft benut, kan hij deze jaarruimte alsnog gebruiken voor extra pensioen. Dit wordt ook wel de inhaaljaarruimte of reserveringsruimte genoemd.
Inleg in aftrek brengen
Een ondernemer moet niet vergeten om zijn stortingen af te trekken bij de belastingaangifte. Wanneer een ondernemer zijn inleg vergeet af te trekken tijden de opbouwfase, maakt hij geen gebruik van de belastingaftrek. Over latere uitkeringen van de lijfrente betaalt de ondernemer sowieso belasting.
Gevolgen bij levensgebeurtenissen
Voordat een ondernemer begint met banksparen is het ook verstandig om stil te staan bij wat er gebeurt met het aanvullende pensioen bij emigreren, scheiden of overlijden. Bij deze gevallen is het verstandig om contact op te nemen met de bank.
Veelgestelde vragen
Banksparen heeft als voordeel dat er gedurende de opbouwfase geen belasting hoeft te worden betaald over het vermogen. Tot die tijd kan de ondernemer rendement maken. Wanneer het geld wordt uitgekeerd, betaalt de ondernemer wel belasting, maar het belastingtarief bij een pensioengerechtigde leeftijd is meestal een stuk lager.
Ja. Banksparen is het opbouwen van een vermogen om het pensioen aan te vullen. Het vermogen staat vast tot de afgesproken einddatum. Eerder afkopen is in sommige gevallen mogelijk.
Een ondernemer kan gaan banksparen wanneer hij geen pensioen heeft opgebouwd bij een pensioenfonds. Wanneer er geen pensioen is opgebouwd bij een pensioenfonds is er sprake van een pensioentekort. Een ondernemer moet dus zelf nog zijn aanvullend pensioen opbouwen. Wanneer er sprake is van een pensioentekort, wordt er vaak voor banksparen gekozen om het pensioengat op te vullen.
Al 10 jaar is Michael Ustuner actief in de financiële dienstverlening. Met zijn ruime expertise en specialistische vaardigheden analyseert en beoordeelt hij al 2 jaar verzekeringsproducten op Onderneming.nl. Zo is hij in bezit van een Wft Basis- en Schade- certificaat en is hij 7 jaar actief geweest als juridisch medewerker in de verzekeringsbranche.